Подоходный налог по странам
Сколько останется на руках с годовой зарплаты в десяти странах
Эффективная ставка
24,4%
верхняя ступень шкалы — 40%
Облагаемая база
47 430,00 £
необлагаемый минимум 12 570,00 £
Как налог разложился по ступеням шкалы
База: 60 000,00 £ − вычитаемые взносы 0,00 £ − необлагаемый минимум 12 570,00 £ = 47 430,00 £.
Обязательные взносы работника
Расчёт информационный: один плательщик, только трудовой доход, без семейного статуса, вычетов на детей и региональных надбавок. Суммы показаны с копейками — округление до целой денежной единицы, если страна его требует, здесь не применяется. Перед решением сверьтесь с первоисточником по ссылке выше.
Информационный блок: методика, пример и ответы на частые вопросы. На расчёт выше он не влияет.
Как это считается
- Калькулятор отвечает на один вопрос: сколько от годовой зарплаты дойдёт до кармана в выбранной стране. Вводится валовой доход за год — до налога и до удержаний, то есть та сумма, которую называют в оффере. Валюта меняется вместе со страной: она берётся из справочника, а не задаётся руками, поэтому фунты нельзя случайно посчитать по турецкой шкале.
- Порядок расчёта везде один и тот же, различаются только его шаги. Сначала считаются обязательные взносы работника — пенсионные, медицинские, социальные, — каждый по своей шкале и со своим потолком. Затем собирается облагаемая база: база = доход - вычитаемые взносы - необлагаемый минимум. Вычитаются не все взносы: в Польше, Турции, Казахстане и на Кипре налог берут с того, что осталось после удержаний, а в Великобритании, США, Грузии, Армении и Сербии — со всего дохода. Дальше база проходит через прогрессивную шкалу: каждая ступень облагает только свой слой. И последним шагом из готового налога вычитается льгота, если страна даёт её именно так, — в Турции это налог с годового МРОТ, который освобождён у всех наёмных работников.
- Необлагаемый минимум тоже устроен по-разному, и это видно в таблице. В Великобритании личная скидка 12 570 фунтов тает на 1 фунт с каждых 2 фунтов дохода свыше 100 000 и обнуляется на 125 140 — поэтому у части заработков предельная ставка фактически выше объявленных 40%. В Польше необлагаемая сумма не вычитается из базы, а стоит нулевой первой ступенью шкалы: порог второй ступени в 120 000 злотых отсчитывается от всей базы, включая эти 30 000. В ОАЭ шкала состоит из одной ступени со ставкой 0%.
- Главная цифра для сравнения стран — не верхняя ступень, а эффективная ставка: (налог + взносы) / доход. Она учитывает и то, что ступени бьют только по своему слою, и то, что взносы почти везде упираются в потолок, — поэтому у крупных зарплат она может даже снижаться. Все цифры приходят из справочника, который бэкенд отдаёт с датой вступления в силу; под таблицей стоит ссылка на первоисточник — сайт налоговой службы страны — и день, с которого версия действует. Если сервис недоступен, расчёт идёт по копии, вшитой в приложение, и страница честно говорит, что показывает именно её.
Пример расчёта
Великобритания, 60 000 фунтов в год. Личная скидка — 12 570, облагаемая база — 47 430. Налог: 37 700 * 20% = 7 540 плюс 9 730 * 40% = 3 892, итого 11 432 фунта. Национальная страховка работника: 8% с заработка между 12 570 и 50 270 (это 3 016) плюс 2% с оставшихся 9 730 (194,60), итого 3 210,60. На руки остаётся 45 357,40 фунта, эффективная ставка — 24,4%, хотя часть дохода облагалась по 40%.
Польша, 120 000 злотых в год. Социальные взносы работника: 11,26% (пенсионный и по нетрудоспособности) = 13 512 плюс 2,45% (больничный) = 2 940, всего 16 452 — и они уменьшают базу. Медицинский взнос считается уже от 120 000 - 16 452 = 103 548 по ставке 9% = 9 319,32, но базу налога он не уменьшает. Налог: база 103 548, первые 30 000 по нулевой ставке, остальные 73 548 по 12% = 8 825,76. На руки — 85 402,92 злотого, эффективная ставка 28,8%.
Частые вопросы
Почему в списке нет Германии, Франции или Испании?
Потому что их налог нельзя честно уложить в шкалу со ступенями. В Германии подоходный налог считается по непрерывной формуле, а не по брекетам; во Франции сумма зависит от семейного коэффициента; в Испании к государственной шкале добавляется своя у каждого автономного сообщества. Усреднить это до «одной ставки» значит показать правдоподобную, но неверную цифру — а на налоговой странице это хуже, чем отсутствие страны.
Учитываются ли налоги штата в США?
Нет, считается только федеральный налог со стандартным вычетом и статусом single, плюс взносы Social Security и Medicare. В штатах без подоходного налога — Техас, Флорида, Вашингтон — это и есть полная картина. В Калифорнии или Нью-Йорке добавится ещё несколько процентов сверху, и итог на руки будет заметно ниже расчётного.
Почему эффективная ставка ниже верхней ступени шкалы?
Потому что ступень облагает только свой слой дохода, а не весь доход. Заработок 60 000 фунтов частично попадает в 40%, но первые 12 570 не облагаются вовсе, а следующие 37 700 идут по 20% — в среднем выходит около четверти. По этой же причине переход в верхнюю ступень никогда не уменьшает сумму на руках: повышенная ставка бьёт только по превышению.
Почему у польского медицинского взноса другая база?
Так устроен польский расчёт: взнос на здравоохранение берётся с дохода за вычетом уже удержанных социальных взносов, поэтому его база меньше валовой зарплаты. В таблице взносов это видно отдельной колонкой «База взноса». С 2022 года этот взнос ещё и не уменьшает базу подоходного налога — раньше уменьшал, и именно эта правка тогда изменила суммы на руки у миллионов людей.
Считаются ли взносы работодателя?
Нет, и это осознанное решение. Калькулятор отвечает на вопрос «сколько дойдёт до меня», а взносы работодателя платятся сверх зарплаты и на руки не влияют. Они меняют стоимость сотрудника для компании — это другой вопрос и другой плательщик. По той же причине в казахстанском расчёте нет ОПВР: его платит работодатель.
Откуда берутся цифры и как часто они обновляются?
Из официальных публикаций налоговых служб и министерств финансов: HMRC, IRS, podatki.gov.pl, налоговый департамент Кипра, GİB, КГД Казахстана, Налоговый кодекс Грузии, КГД Армении, Налоговая администрация Сербии. Ссылка на первоисточник и дата вступления в силу стоят прямо под таблицей. Ставки меняются на границах финансовых лет — 1 января, 6 апреля в Великобритании, 1 февраля у сербского минимума, — и справочник версионируется по дате, а не переписывается поверх.
Можно ли посчитать по шкале прошлого года?
Пока нет: страница считает по версии, действующей сегодня. Механика для этого уже есть — справочник хранит версии с датами вступления в силу и умеет отдавать ту, что действовала на нужный день, — не хватает исторических данных по странам. Это отдельная задача, и до неё расчёт честнее считать оценкой текущего года.
Учитывает ли расчёт налоговое резидентство и двойное налогообложение?
Нет. Предполагается, что вы налоговый резидент страны и весь доход заработан в ней. Нерезиденты почти везде платят по другим правилам, а если доход приходит из-за рубежа, вступают в силу соглашения об избежании двойного налогообложения — там сумма зависит от того, где вы прожили больше 183 дней и какой договор действует между странами. Такой расчёт индивидуален, и калькулятор его не заменяет.