Налоги и вычеты

Информационный блок: методика, пример и ответы на частые вопросы. На расчёт выше он не влияет.

Как это считается

1. НДФЛ считается по прогрессивной шкале, действующей с 2025 года: 13% с дохода до 2 400 000 ₽ в год, 15% — с части от 2 400 000 до 5 000 000 ₽, 18% — до 20 000 000 ₽, 20% — до 50 000 000 ₽ и 22% с превышения. Повышенная ставка применяется только к части дохода в своей ступени, а не ко всему заработку.
2. Налог каждой ступени — её часть дохода, умноженная на ставку: налог = (мин(доход, верх ступени) - низ ступени) * ставка / 100, с округлением до копейки прямо в ступени — так налог и начисляется. Итог — точная сумма ступеней, поэтому таблица шкалы всегда сходится со своим подвалом.
3. Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу, а не сам налог. Каждый принимается в пределах своего лимита: имущественный — до 2 000 000 ₽ расходов на жильё, проценты по ипотеке — до 3 000 000 ₽, взнос на ИИС — до 400 000 ₽ в год, а лечение и обучение делят общий социальный лимит 150 000 ₽.
4. Возврат — разница налогов с двух баз: возврат = налог(доход) - налог(доход - вычеты). Вычет «опустошает» верхнюю достигнутую ступень первой, поэтому возвращается налог по максимальной ставке, которую вы фактически платили.
5. Шкала и лимиты — справочные данные с датой начала действия: закон меняется, и расчёт за прошлый год должен идти по шкале того года. Значения приходят из справочника; без связи калькулятор считает по встроенной актуальной копии.

Пример расчёта

Цифры, с которыми открывается страница: доход 3 000 000 ₽ в год. Первые 2 400 000 ₽ облагаются по 13% — это 312 000 ₽; оставшиеся 600 000 ₽ попадают в ступень 15% — ещё 90 000 ₽. Итого НДФЛ 402 000 ₽, эффективная ставка 13,4%.

Взнос 400 000 ₽ на ИИС уменьшает базу до 2 600 000 ₽: налог становится 342 000 ₽, и государство возвращает 60 000 ₽. Заметьте — это 15% от взноса, а не 13%: вычет пришёлся на верхнюю ступень, которой доход достиг.

Частые вопросы